ᐈ Податкові перевірки 2025: кого перевірятимуть першими

У 2025 році Державна податкова служба України відновлює активну практику планових та позапланових перевірок. Після періоду обмежень, викликаного війною та економічною турбулентністю, податкова система поступово повертається до повноцінного контролю за дотриманням законодавства.

Для бізнесу це сигнал: час навести порядок у звітності, документах і фінансових процесах. Бо наступного року перевірки обіцяють бути не лише масштабними, а й глибокими.

Які платники податків у зоні ризику?

Державна податкова служба вже сформувала оновлений план-графік перевірок на 2025 рік. І, як показує аналіз, першими в черзі опиняться ті, хто відповідає певним критеріям ризику:

підприємства, що демонструють великі обсяги операцій, але декларують збитки або мінімальні прибутки;
особи, які ведуть онлайн-продажі без офіційної реєстрації ФОП, особливо при 4 і більше транзакціях на рік;
компанії, які регулярно подають заявки на відшкодування ПДВ;
суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності;
підприємства, що ігнорують звіти з трансфертного ціноутворення при роботі з пов’язаними особами.

Усі ці категорії будуть уважно аналізуватись податковими інспекторами. За потреби можуть проводитися не лише документальні, а й виїзні перевірки.

Очікувані масштаби перевірок

У 2025 році податкова планує здійснити понад 4700 перевірок:

більше 3500 перевірок юридичних осіб;
понад 1000 перевірок фізичних осіб-підприємців;
декілька сотень тематичних перевірок, пов’язаних із ПДФО, ЄСВ та військовим збором.

Акцент буде зроблено на великих містах і регіонах із високим бізнес-навантаженням: Київ, Одеса, Дніпро, Львів, Харків.

Які галузі під особливим контролем?

Податківці не приховують, що у 2025 році в пріоритеті перевірок опиняться певні сектори:

агропромислові підприємства, зокрема ті, що вирощують зернові культури;
компанії, що ведуть оптову торгівлю товарами широкого вжитку;
будівельні фірми, які працюють у сегменті житлової та комерційної нерухомості;
підприємства, що обслуговують транспорт, логістику, перевезення та доставки;
суб’єкти e-commerce — онлайн-магазини, маркетплейси, дропшипери.

Усі ці галузі характеризуються великим обігом готівки, високим ризиком неофіційної діяльності та складними ланцюгами постачання — тому увага податкової буде пильною.

Нові правила гри: які зміни запровадять у 2025?

Поряд із перевірками, уряд анонсував низку нововведень у податковому полі, які безпосередньо вплинуть на бізнес:

впровадження повної фіскалізації — навіть для найменших ФОПів, без винятку;
посилення контролю за ринком таксі, доставки та сервісів перевезень;
доступ податкової до інформації про банківські рахунки платників;
нові механізми контролю за зарплатами в конвертах;
автоматичний обмін інформацією з банками, страховими та логістичними компаніями.

Ці зміни свідчать про перехід до тотальної цифровізації податкового контролю.

Як підготуватися до перевірки: чек-лист для бізнесу

Щоб уникнути штрафів, донарахувань і блокування діяльності, слід заздалегідь провести аудит внутрішніх процесів. Рекомендуємо:

перевірити відповідність фінансової звітності чинному законодавству;
актуалізувати інформацію про контрагентів — переконатися в їхній надійності;
підготувати повний пакет первинних документів, що підтверджують усі операції;
перевірити правильність ведення касових операцій;
у разі сумнівів — звернутись до юристів або податкових консультантів;
створити внутрішню систему контролю ризиків (особливо для великих компаній).

Особливо важливо переконатися, що ви не маєте “податкових дірок” у зовнішньоекономічних операціях, підозрілих транзакціях або спірних нарахуваннях ПДВ.

Онлайн-продажі — під прицілом

З 2025 року фактично починає діяти новий підхід до контролю за онлайн-торгівлею. Якщо фізична особа здійснила 4 або більше продажі через платформи (маркетплейси, соцмережі, месенджери) — така діяльність прирівнюється до підприємницької.

Це означає обов’язкову реєстрацію ФОП, подання звітності та сплату податків. Нерегламентовані продажі вважатимуться ухиленням від оподаткування, що тягне за собою серйозні фінансові наслідки.

Чому це важливо вже зараз?

Більшість перевірок у 2025 році стосуватимуться саме періоду 2023–2024 років. Тому всі дії, які підприємство здійснює сьогодні, вже завтра можуть бути під мікроскопом у податкової. Пильність і підготовка — ключ до фінансової безпеки бізнесу.

Навіть якщо ваш бізнес — малий або середній, ви не застраховані від перевірки. Система ризик-аналізу ДПС працює автоматично, і будь-яка аномалія в обігу, звітності чи кадрах може стати приводом для візиту перевіряльників.

Податкова перевірка це виклик сучасному бізнесу

2025 рік стане поворотною точкою у відновленні повномасштабного податкового контролю в Україні. Для бізнесу це виклик, але водночас — можливість навести лад, перейти в “білу” зону й уникнути неприємностей.

Підготувавшись завчасно, ви захищаєте не лише прибутки, а й репутацію. Не відкладайте, адже відповідальність за недбалість у звітності значно перевищує вартість якісної підготовки.